Quellensteuer zurückholen: Schweiz, Deutschland & Frankreich (Anleitung 2026)

So funktioniert die Anrechnung

Österreich rechnet ausländische Quellensteuer nach den Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit maximal 15 % auf die 27,5 % KESt an. Es bleiben also mindestens 12,5 % österreichische KESt. Behält das Ausland mehr als 15 % ein, ist der übersteigende Teil in Österreich nicht anrechenbar – er ist zunächst verloren und nur im Quellenstaat rückforderbar.

Beispiel USA: Mit hinterlegtem W-8BEN behalten die USA genau 15 % ein, Österreich rechnet alles an → Gesamtbelastung exakt 27,5 %, nichts zurückzufordern. Beispiel Schweiz: 35 % Verrechnungssteuer, nur 15 % anrechenbar → ohne Rückforderung liegt die Gesamtbelastung bei 47,5 %.

Überblick nach Ländern

Land	Quellensteuer	in AT anrechenbar	im Ausland rückforderbar	Gesamt ohne / mit Rückforderung
USA (mit W-8BEN)	15 %	15 %	–	27,5 % / 27,5 %
Großbritannien	0 %	–	–	27,5 % / 27,5 %
Niederlande	15 %	15 %	–	27,5 % / 27,5 %
Deutschland	26,375 %	15 %	11,375 %	38,875 % / 27,5 %
Schweiz	35 %	15 %	20 %	47,5 % / 27,5 %
Frankreich	bis 30 %	15 %	bis 15 %	bis 42,5 % / 27,5 %
Italien	26 %	15 %	11 %	38,5 % / 27,5 %
Spanien	19 %	15 %	4 %	31,5 % / 27,5 %

Frankreich wird von vielen Depotstellen vorab auf den DBA-Satz von 15 % reduziert – dann ist nichts mehr rückzufordern. Die vollständige Tabelle mit Live-Berechnung findest du im KESt-Rechner.

Rückerstattung Schritt für Schritt

1. Ansässigkeitsbescheinigung besorgen: Das österreichische Finanzamt bestätigt (Formular ZS-A bzw. direkt am Antragsformular des Quellenstaats), dass du in Österreich steuerlich ansässig bist.
2. Antrag des Quellenstaats ausfüllen: Schweiz: elektronisch über das ESTV-Portal (Formular 60); Deutschland: Antrag beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), ebenfalls online möglich; Frankreich: über die Depotbank bzw. die französische Finanzverwaltung.
3. Belege beilegen: Dividendenabrechnungen deiner Bank (Tax Voucher), aus denen Bruttodividende und einbehaltene Quellensteuer hervorgehen.
4. Fristen beachten: Schweiz 3 Jahre, Deutschland 4 Jahre, Frankreich ca. 2 Jahre ab Jahresende der Dividendenzahlung – danach verfällt der Anspruch.

Wann lohnt sich der Aufwand?

Faustregel: Ab etwa 50–100 € rückforderbarem Betrag pro Land und Jahr zahlt sich der Papierkram aus – bei Schweizer Titeln ist das schon bei rund 300–500 € Bruttodividende erreicht (20 % rückforderbar). Anträge lassen sich für mehrere Jahre bündeln, was den Aufwand pro Euro deutlich senkt. Manche Banken bieten den Rückerstattungsservice gegen Gebühr an – vergleiche die Gebühr mit dem Rückforderungsbetrag.

Alternative für Bequeme: Wer sich den Prozess ersparen will, bevorzugt Dividendenzahler aus Ländern ohne Rückforderungsbedarf – USA (mit W-8BEN), Großbritannien oder Niederlande – oder hält ausländische Aktien über ETFs, bei denen die Quellensteuer auf Fondsebene bereits optimiert ist.

Häufige Fragen

Wie viel ausländische Quellensteuer rechnet Österreich an?

Maximal 15 Prozentpunkte auf die 27,5 % KESt – unabhängig davon, wie viel der Quellenstaat tatsächlich einbehält. In Österreich bleiben dann 12,5 % KESt fällig. Alles über 15 % musst du im Quellenstaat zurückfordern.

Wie hole ich die Schweizer Verrechnungssteuer zurück?

Von den 35 % Schweizer Verrechnungssteuer sind 20 Prozentpunkte rückforderbar. Der Antrag läuft elektronisch über das Portal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (Formular 60), mit Ansässigkeitsbescheinigung des österreichischen Finanzamts und den Dividendenabrechnungen. Frist: 3 Jahre ab Ende des Jahres der Dividende.

Was brauche ich für deutsche Dividenden?

Deutschland behält 26,375 % ein (25 % Kapitalertragsteuer plus Solidaritätszuschlag); 11,375 Prozentpunkte sind rückforderbar. Der Antrag geht an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), mit Ansässigkeitsbescheinigung und Tax Vouchern. Frist: 4 Jahre.

Muss ich bei US-Aktien etwas zurückfordern?

Nein – sofern dein Broker das W-8BEN-Formular hinterlegt hat, behalten die USA nur 15 % ein, die Österreich voll anrechnet. Die Gesamtbelastung liegt dann exakt bei 27,5 %, wie bei einer österreichischen Aktie.

Betrifft die Quellensteuer auch meine ETFs?

In der Regel nicht dich direkt: Bei in Irland domizilierten ETFs fällt die US-Quellensteuer bereits auf Fondsebene mit dem begünstigten Satz von 15 % an. Du selbst versteuerst Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge nur mit der österreichischen KESt.

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Hinweis: kestrechner.at bietet eine unverbindliche, vereinfachte Orientierung und stellt keine Steuerberatung dar. Die Inhalte beruhen auf der Rechtslage 2026 für Privatanleger in Österreich; individuelle Faktoren und Sonderfälle sind nicht abgebildet. Für verbindliche Auskünfte wende dich an einen Steuerberater oder das Finanzamt. Quellen u. a.: BMF, WKO, oesterreich.gv.at, OeKB.