KESt-Rechner Österreich 2026 Kapitalertragsteuer auf Aktien, Dividenden, Krypto & Zinsen berechnen

Was ist die KESt?

Die Kapitalertragsteuer (KESt) ist die österreichische Steuer auf Einkünfte aus Kapitalvermögen – also auf Dividenden, Zinsen, realisierte Kursgewinne aus Aktien, Anleihen, Fonds und ETFs sowie seit März 2022 auch auf Kryptowährungen. Sie wird bei inländischen Banken direkt an der Quelle einbehalten und wirkt endbesteuernd: Mit dem Abzug ist die Einkommensteuer auf diese Erträge abgegolten, du musst sie nicht mehr in die Steuererklärung aufnehmen. Rechtsgrundlage sind die §§ 93 ff. EStG.

Zwei Steuersätze: 27,5 % oder 25 %

Die Kapitalertragsteuer (KESt) ist ein besonderer, abgeltender Steuersatz (Endbesteuerung) – sie fällt ab dem ersten Euro an, einen Sparer-Freibetrag wie in Deutschland gibt es nicht.

Merksatz: 25 Prozent nur für Bankzinsen, alles andere 27,5 Prozent. Warum 27,5 und nicht 25? Der erhöhte Satz gilt seit 2016 für alle Kapitaleinkünfte außer Geldeinlagen bei Banken – Sparbuch- und Kontozinsen blieben bewusst beim alten Satz.

KESt auf Aktien berechnen – ein Beispiel

Du verkaufst Aktien mit 1.000 € Kursgewinn (Verkaufserlös minus Anschaffungskosten und Spesen): Davon behält die Depotbank 275 € KESt (27,5 %) ein, dir bleiben 725 € netto. Dieselbe Rechnung gilt für ETF-Verkäufe, Anleihen und Derivate. Hast du im selben Jahr auch Verluste realisiert, zählt nur der Saldo – der Rechner oben berücksichtigt das über das Feld „Realisierte Verluste“.

KESt auf Dividenden

Bei inländischen Dividenden (z. B. Verbund, OMV, Erste Group) behält die auszahlende Stelle direkt 27,5 % KESt ein – aus 100 € Dividende werden 72,50 € netto. Bei ausländischen Dividenden kommt zuerst die Quellensteuer des Herkunftslandes dazu: Österreich rechnet davon bis zu 15 Prozentpunkte an, sodass hierzulande noch 12,5 % KESt fällig sind. Mit US-Aktien (15 % Quellensteuer dank W-8BEN) landest du damit exakt wieder bei 27,5 % Gesamtbelastung – Details in der Quellensteuer-Tabelle.

Altbestand & Altvermögen – steuerfreie Kursgewinne

Realisierte Kursgewinne sind steuerfrei, wenn der Bestand vor dem maßgeblichen Stichtag angeschafft wurde (laufende Erträge wie Dividenden bleiben aber immer steuerpflichtig):

Verlustausgleich

Realisierte Gewinne dürfen innerhalb desselben Kalenderjahres mit realisierten Verlusten aus Kapitalvermögen gegengerechnet werden – die KESt fällt nur auf den Saldo an. Bei einer Bank passiert das automatisch (depotübergreifend). Mehrere Banken führst du über die Steuererklärung zusammen. Kein Verlustvortrag ins Folgejahr, und Sparbuchzinsen sind vom Verlustausgleich ausgenommen. Schritt-für-Schritt-Anleitung mit E1kv-Beispiel im Ratgeber Verlustausgleich.

Regelbesteuerungs-Option

Statt der pauschalen 27,5 % kannst du deine Kapitalerträge auf Antrag zum progressiven Einkommensteuertarif veranlagen lassen. Das lohnt sich, wenn dein persönlicher Steuersatz darunter liegt – etwa bei geringem Gesamteinkommen (Studierende, geringe Erwerbseinkünfte). Die Option gilt einheitlich für alle Kapitalerträge des Jahres (alles oder nichts), bereits einbehaltene KESt wird angerechnet. Der Rechner oben vergleicht beide Varianten für dich; wann sich der Antrag konkret rechnet, zeigt der Ratgeber Regelbesteuerung.

Inländisches vs. ausländisches Depot

Bei einer österreichischen Bank/Broker wird die KESt automatisch einbehalten und abgeführt (Endbesteuerung) – du musst nichts tun. Bei einem ausländischen Broker (z. B. Interactive Brokers, manche Neobroker) gibt es keinen automatischen Abzug: Du erklärst die Erträge selbst über die Steuererklärung (Formular E1kv). Der Steuersatz ist derselbe.

Steuereinfache Broker in Österreich

Als steuereinfach gelten Broker mit österreichischer depotführender Stelle, die die KESt automatisch berechnen und ans Finanzamt abführen – etwa Flatex, DADAT, Erste Bank (George), easybank oder Trade Republic (seit dem Wechsel auf österreichische Steuerabwicklung). Bei nicht steuereinfachen Anbietern wie Interactive Brokers oder Trading 212 musst du Dividenden, Kursgewinne und ausschüttungsgleiche Erträge selbst per Formular E1kv erklären – gerade bei thesaurierenden ETFs wird das schnell aufwendig. Welcher steuereinfache Broker fürs ETF-Depot am günstigsten ist, zeigt der unabhängige Vergleich auf etfdepot.at – ETF-Depots in Österreich vergleichen.

Thesaurierende Fonds & ETFs

Thesaurierende Fonds schütten nicht aus, ihre Erträge gelten aber als ausschüttungsgleiche Erträge und sind jährlich mit 27,5 % zu versteuern – auch ohne Geldzufluss. Diese versteuerten Beträge erhöhen die Anschaffungskosten (keine Doppelbesteuerung beim Verkauf). Meldefonds liefern exakte Daten an die OeKB; Nichtmeldefonds werden steuerlich pauschal und nachteilig behandelt. Alle Details inklusive Verkaufs-Beispiel im Ratgeber ETF-Steuer.